關(guān)于超比例超金額預(yù)付貨款、傭金及先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支付的審核暫行辦法(1996年6月28日國家外匯管理局發(fā)布)第一條為規(guī)范超比例超金額預(yù)付貨款、傭金及先后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支付的審核程序，便于操作，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》第十五條(一)、(二)、(三)項規(guī)定，特制定本辦法。第二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付超過合同總金額15%并且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款時，須持以下材料向國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱"外匯局")申請：⒈進(jìn)口合同；⒉對方銀行開具并經(jīng)中方銀行核實(shí)密押的正本保函；⒊形式發(fā)票；⒋支付預(yù)付貨款的申請書；⒌銀行匯款憑證及外匯局售匯通知單。第三條境內(nèi)機(jī)構(gòu)在提供的申請書中，應(yīng)當(dāng)具體說明：⒈支付超比例超金額預(yù)付貨款的原因及經(jīng)過；⒉進(jìn)口商品的市場情況；⒊預(yù)付貨款后對價格的影響。如起了降價作用，還應(yīng)當(dāng)說明降價的幅度。第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付超過合同總金額2%的暗傭(暗扣)和5%的明傭(明扣)并且超過等值1萬美元的傭金時，須持下列材料向外匯局申請：⒈出口合同正本；⒉傭金協(xié)議正本(如為暗傭或暗扣)；⒊結(jié)匯水單或收帳通知；⒋境內(nèi)機(jī)構(gòu)支付超比例傭金的申請書；⒌銀行匯款憑證及外匯局售匯通知單。第五條境內(nèi)機(jī)構(gòu)在提供的申請書中，應(yīng)當(dāng)具體說明對外支付超過比例和金額傭金的原因及其經(jīng)過，包括下列內(nèi)容：⒈換匯成本；⒉對方國家市場情況；⒊本國及其它國家有哪些競爭對手；⒋本公司在其它國家出口同樣產(chǎn)品的價格及數(shù)量，是否支付傭金；⒌中間商的身份及所做的具體工作(如為暗傭及暗扣)；⒍出口價格有無違反國家最低限價。第六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下的外匯支付，須持下列材料向外匯局申請：⒈相應(yīng)的進(jìn)出口合同；⒉有轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的證明；⒊對該業(yè)務(wù)的詳細(xì)說明(說明中必須列明預(yù)計收匯日期)；⒋銀行匯款憑證；⒌外匯局售匯通知單。第七條外匯局對第二至第六條規(guī)定的材料進(jìn)行審核，確認(rèn)真實(shí)性后，在售匯通知單上加蓋業(yè)務(wù)公章。第八條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)憑蓋有外匯局業(yè)務(wù)公章的售匯通知單輸售匯或者從外匯帳戶中支付。第九條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理雖未超過15%，但超過等值30萬美元的預(yù)付貨款以及雖未超過規(guī)定比例，但超過等值10萬美元的傭金支付后，應(yīng)當(dāng)逐筆登記，并按照附表格式每月填制"大額預(yù)付貨款、傭金備案登記表"，于每月初10個工作日內(nèi)報外匯局備案。外匯局將對大額預(yù)付貨款、傭金的支付情況進(jìn)行抽查。第十條外匯局審核超比例超金額預(yù)付貨款、傭金以及先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下外匯支付的真實(shí)性后，應(yīng)當(dāng)逐筆登記、歸卷，并按月匯總。第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外匯局申請時，慶當(dāng)提供真實(shí)材料，未經(jīng)外匯局審核真實(shí)性，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得擅自支付超比例超金額預(yù)付貨款、傭金及先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下的外匯，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行不得辦理售匯或者從外匯帳戶中支付的手續(xù)。第十二條對違反本辦法規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理管理條例》及《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》進(jìn)行處罰。第十三條本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自1996年7月1日起施行。